미국 은퇴 후 일하기를 알아볼 때 가장 많이 생기는 질문 가운데 하나가 “Social Security를 받기 시작하면 일을 그만둬야 하나?”입니다. 그렇지 않습니다. 미국에서는 Social Security retirement benefit을 받으면서 계속 직장에 다니거나 자영업을 할 수 있습니다.
다만 Full Retirement Age(FRA·정년퇴직연령)에 도달하기 전에 일정 수준 이상의 근로소득을 올리면 Social Security 급여 일부가 일시적으로 보류될 수 있습니다. 2026년에는 FRA보다 어린 사람이 연중 수급하는 경우 연간 earnings limit이 $24,480입니다.
한국에서도 노후 준비와 고용 불안이 동시에 중요한 문제가 되고 있습니다. 국가데이터처가 2026년 9월 21일 발표한 자료에 따르면 40~64세 중장년층 가운데 노후를 준비하고 있거나 이미 준비됐다는 비율은 81.9%였지만, 취업자 중 55.8%는 여전히 실직이나 이직에 대한 고용 불안을 느낀다고 답했습니다.
미국에서는 “언제 일을 그만둘까?”와 “언제 Social Security를 신청할까?”가 반드시 같은 결정은 아닙니다. 은퇴 뒤에도 일을 계속할 계획이라면 두 시점을 따로 계산해보는 것이 좋습니다.
미국 은퇴 후 일하기, 62세에 연 $40,000을 벌면 어떻게 될까요?
예를 들어 A씨가 2026년에 62세가 되어 Social Security retirement benefit을 받기 시작했다고 가정해 보겠습니다. 1960년 이후 출생자의 Full Retirement Age는 67세이므로 A씨는 아직 FRA에 도달하지 않았습니다.
A씨가 일을 계속해 2026년 임금으로 $40,000을 번다면 계산의 출발점은 다음과 같습니다.
- 2026년 FRA 미만 earnings limit: $24,480
- 실제 근로소득: $40,000
- 한도 초과액: $15,520
- 초과소득 $2당 Social Security $1 보류
- 따라서 연간 보류 대상 금액: $7,760
$40,000에서 $24,480을 뺀 $15,520의 절반인 $7,760만큼이 해당 연도의 Social Security 급여에서 보류 대상이 되는 것입니다.
여기서 가장 중요한 표현은 ‘보류(withheld)’입니다. “$7,760을 벌금처럼 영원히 잃는다”는 의미는 아닙니다.
62세에 연금을 신청한 감액과 일해서 생긴 보류는 다른 문제입니다
Social Security를 62세부터 받으면 Full Retirement Age까지 기다렸을 때보다 월 급여액 자체가 낮아집니다. 이것은 early retirement reduction, 즉 조기수급에 따른 감액입니다.
반면 일을 하면서 2026년 earnings limit을 초과해 발생하는 $1-for-$2 규칙은 Retirement Earnings Test입니다. 두 제도를 같은 것으로 생각하면 안 됩니다.
SSA는 FRA에 도달하면 과거 근로소득 때문에 Social Security 지급이 줄거나 완전히 보류됐던 달을 반영해 급여액을 다시 계산합니다.
즉 앞의 A씨 사례에서 보류된 $7,760을 FRA가 되는 날 현금으로 한꺼번에 돌려주는 구조는 아닙니다. 대신 실제로 급여를 받지 못했던 달을 반영해 조기수급 감액 계산을 조정하고, 이후 월 Social Security benefit이 높아질 수 있습니다.
계속 근무한 기간의 소득이 본인의 기존 35년 소득기록 가운데 낮았던 연도를 대체할 정도로 높다면 이것도 별도로 향후 Social Security 급여를 증가시킬 수 있습니다.
Full Retirement Age가 되는 해에는 기준이 달라집니다
2026년에 Full Retirement Age에 도달하는 사람에게는 같은 $24,480 기준이 적용되지 않습니다.
2026년 FRA 도달자의 별도 earnings limit은 $65,160이며, FRA가 되는 달 이전에 번 소득만 계산합니다. 이 금액을 초과하면 초과액 $3당 Social Security benefit $1이 보류됩니다.
- FRA보다 어린 해 전체: $24,480 초과분의 $2당 $1 보류
- FRA에 도달하는 해: FRA 도달 전 $65,160 초과분의 $3당 $1 보류
- FRA가 되는 달부터: 근로소득 한도 없음
예를 들어 8월에 FRA에 도달한다면 원칙적으로 1월부터 7월까지의 해당 근로소득을 기준으로 earnings test를 적용합니다. 8월부터 얼마를 벌든 Retirement Earnings Test 때문에 Social Security retirement benefit이 줄어들지는 않습니다.
자신의 FRA는 출생연도에 따라 다르므로 Social Security Administration의 Full Retirement Age 안내에서 먼저 확인하는 것이 좋습니다.
연금·이자·투자수익도 $24,480에 포함될까요?
여기에서 많은 분이 실제 은퇴소득 계산을 잘못합니다.
SSA의 Retirement Earnings Test는 일반적으로 직장에서 받는 wages와 자영업자의 net earnings from self-employment을 봅니다. 보너스, 커미션, vacation pay 등도 포함될 수 있습니다.
반면 다음과 같은 소득은 일반적으로 같은 earnings test의 근로소득으로 계산하지 않습니다.
- Pension
- Annuity
- 투자소득
- 이자소득
- 일반적인 정부·군 퇴직급여
따라서 직장에서 $30,000을 벌고 은행이자와 투자소득으로 $20,000을 받았다고 해서 earnings test용 소득이 자동으로 $50,000이 되는 것은 아닙니다.
다만 이것은 Social Security earnings test 이야기입니다. 세금은 별개의 문제입니다. IRS는 Social Security benefit의 과세 여부를 계산할 때 다른 소득과 Social Security 급여 일부를 함께 고려하므로 pension이나 interest, investment income이 세금에 영향을 줄 수 있습니다.
은퇴한 해에 이미 많은 돈을 벌었다면 월별 특별규칙도 확인해야 합니다
연중에 은퇴하는 사람에게는 한 가지 예외가 더 중요합니다.
예를 들어 6월까지 정규직으로 일하면서 이미 연간 $24,480보다 많은 소득을 벌었지만 7월부터 사실상 은퇴했다면, 단순히 연간소득만 보고 남은 해의 Social Security를 전부 받을 수 없다고 판단해서는 안 됩니다.
SSA에는 처음 은퇴하는 해 등에 적용될 수 있는 special monthly earnings rule이 있습니다. 2026년 FRA 미만인 경우 SSA가 은퇴한 달로 인정하기 위한 월 소득 기준은 일반적으로 $2,040이며 자영업 활동에는 추가 조건이 적용됩니다.
연중 퇴직 후 Social Security를 신청한다면 SSA의 Special Earnings Limit Rule도 함께 확인해보는 것이 좋습니다.
Social Security를 신청하기 전에 확인할 항목
미국 은퇴 후 일하기를 계획하고 있다면 “62세가 됐으니 바로 신청할까?”보다 다음 숫자를 먼저 비교해보는 편이 현실적입니다.
- 내 Full Retirement Age는 몇 살인가? — 출생연도로 결정됩니다.
- 62세, FRA, 70세에 신청할 때 예상 월 급여는 얼마인가?
- 올해 예상 wages 또는 self-employment net earnings는 얼마인가?
- Earnings Test 때문에 올해 실제로 보류될 금액은 얼마인가?
- Pension·401(k)·IRA·투자소득과 Social Security를 합쳤을 때 세금은 어떻게 달라지는가?
SSA의 Retirement Earnings Test Calculator에서는 생년월일, 예상 근로소득, 예상 Social Security 월 급여를 입력해 earnings test가 지급액에 미치는 영향을 계산할 수 있습니다.
또 my Social Security와 SSA Retirement Calculators를 이용하면 자신의 실제 earnings record를 바탕으로 62세, FRA, 70세 등 신청 시점별 예상 급여를 비교할 수 있습니다.
은퇴는 ‘일을 그만두는 날’ 하나로 결정되지 않습니다
미국에서는 직장을 그만두는 시점, Social Security를 신청하는 시점, Medicare에 가입하는 시점, 개인 retirement account를 인출하는 시점이 서로 다를 수 있습니다.
그래서 Social Security를 받으면서 계속 일한다는 사실 자체를 피해야 할 이유는 없습니다. 중요한 것은 자신의 FRA와 예상 근로소득을 기준으로 실제로 얼마가 보류되는지 계산하는 것입니다.
특히 FRA 전의 benefit withholding을 “일하면 연금을 빼앗긴다”라고 해석하거나, 반대로 “나중에 전액 현금으로 돌려받으니 아무 차이가 없다”고 단순화해서도 안 됩니다. SSA가 FRA에서 보류된 달을 반영해 월 benefit을 다시 계산한다는 구조까지 함께 봐야 합니다.
은퇴 이후 소득뿐 아니라 지역사회에서 이용할 수 있는 식사·교통·돌봄 프로그램까지 함께 준비하고 있다면 DAYSINUS의 미국 노인 복지와 Senior Center·Area Agency on Aging 안내도 함께 참고할 수 있습니다.
이 글은 일반적인 Social Security retirement 제도를 설명하기 위한 정보입니다. 실제 급여액, 세금, 배우자·유족급여, 자영업 소득 계산 등은 개인별 상황에 따라 달라질 수 있으므로 신청 전 SSA와 필요한 경우 세무 전문가에게 확인하시기 바랍니다.
